Belasting voor IT-freelancers: tips en voordelen

De belasting van je onderneming wil je het liefst zo goed en snel mogelijk geregeld hebben. Maar daar komt meer bij kijken dan je denkt. Weet je bijvoorbeeld dat je als freelancer rekening moet houden met twee verschillende vormen van belasting? We hebben het over Inkomstenbelasting en omzetbelasting, deze tweede staat ook wel bekend als de btw-aangifte. Wij hebben een aantal tips, voordelen en handige aftrekposten voor je op een rijtje gezet.

 

Inkomstenbelasting

Of je nu zpp’er bent of in loondienst werkt. Iedereen die werkzaam is in Nederland doet deze belastingaangifte. Hierbij doe je voor 1 mei belastingaangfite over het vorige boekjaar. Wanneer je in loondienst werkt is dit een vrij eenvoudige opgave. Vaak staat je loon al vooraf ingevuld en hoef je het alleen nog te controleren. Voor freelancers werkt dit anders. Je vult zelf je inkomsten over het afgelopen jaar in en je kunt van verschillende regelingen profiteren. Benieuwd waar jij voor in aanmerking komt? Lees dan snel verder.

 

1. Check je regelingen!

Heb je recht op bepaalde regelingen voor zpp’ers? Freelancers kunnen gebruik maken van de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Let op: dit geldt alleen als de belastingdienst jou ook als ondernemer ziet.

 

Zelfstandigenaftrek

Het is enorm gunstig om gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek als je daarvoor in aanmerking komt. Je voordeel kan oplopen tot wel honderden euro’s per maand. Maar waar moet je aan voldoen? Dat hebben we even voor je op een rijtje gezet:

  • Ziet de belastingdienst jou als ondernemer?
  • Besteed je per jaar minimaal 1225 uur aan je onderneming?
  • Leid jij het bedrijf?
  • Was je aan het begin van het kalenderjaar nog geen 65?

Dan kom jij in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek.

Houd er wel rekening mee dat de zelfstandigenaftrek niet geldt voor een besloten vennootschap. Een b.v. betaalt namelijk vennootschapsbelasting over de winst. Geldt een van de andere rechtsvormen voor jouw onderneming? Dan kun je gebruikmaken van deze regeling. Dit betekent dat je ieder jaar een vast bedrag van 7.280 mag aftrekken. Let wel: sinds 2020 wordt deze regeling stapgewijs afgebouwd. Houd er dus rekening mee dat het aftrekbare bedrag ieder jaar verschilt. 

 

Startersaftrek

Wanneer je start met ondernemen mag je gebruikmaken van de startersaftrek. Deze kun je bij de zelfstandigenaftrek optellen. Je profiteert dan van een extra aftrekpost die 2.123,- euro bedraagt. In de eerste vijf jaar van je onderneming, mag je drie keer gebruikmaken van deze regeling.  

  • Heb je recht op de zelfstandigenaftrek?
  • Ben je in een of meer van de vijf voorgaande kalenderjaren ondernemer geweest?
  • Heb je in deze periode niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek gebruikt?

Dan mag je gebruik maken van deze aftrekpost.

 

MKB winstvrijstelling

Maak je winst uit je onderneming? Dan heb je ook recht op de MKB (midden- en kleinbedrijf) winstvrijstelling. Voor deze aftrekpost hoef je niet te voldoen aan het urencriterium zoals bij de bovenstaande regelingen. Voor het boekjaar 2021 geldt dat de winstvrijstelling 14% is van jouw totale winst. Houd er wel rekening mee dat bij deze aftrekpost de zelfstandigen- en startersaftrek al van je winst af zijn gehaald.

 

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Wanneer je een nieuw bedrijf start, moet je investeren in bedrijfsmiddelen. Denk hierbij aan een kantoorpand of een laptop. Heb je in 2021 minimaal 2.401,- euro en maximaal 59.170 geïnvesteerd aan bedrijfsmiddelen? Dan heb je recht op een aftrekpost van 28% van het totale bedrag. Let op: heb je een bedrijfsmiddel nog niet helemaal betaald? Dan kun je deze aftrekpost alleen toepassen voor het deel dat je al hebt betaald.

 

2. Kijk goed naar je zakelijke kosten

Maak je zakelijke kosten? Dan zijn deze kosten aftrekbaar van je omzet. Maar welke kosten vallen hier nou onder? De belastingdienst controleert regelmatig of de door jou opgegeven kosten wel echt zakelijke kosten zijn. In sommige gevallen is de scheidingslijn vaag. Een voorbeeld hiervan is, wanneer jij je telefoon privé en zakelijk gebruikt. In dat geval kun je maar een deel van de kosten als zakelijke kosten opgeven. Bij andere zakelijke kosten kun je bijvoorbeeld denken aan:

  • Trainingen, webinars of seminars
  • Studiemateriaal zoals vakliteratuur
  • Reiskosten (OV en auto)
  • Zakelijke afspraken zoals netwerkborrels

 

Stelt je boekhouder jouw belastingaangifte op? Controleer deze dan altijd. Check of alle kosten goed berekend zijn en of de regelingen goed zijn toegepast.

 

3. Bouw zelf pensioen op en profiteer van belastingvoordelen

Door zelf pensioen op te bouwen kun je profiteren van belastingvoordelen. Zo kun je je pensioen regelen middels een lijfrenteverzekering of bankspaarrekening. Kies je hiervoor? Dan is je inleg of premie aftrekbaar. Zo betaalt de belastingdienst mee aan jouw pensioen.

Daarnaast kun je als freelancer ook gebruikmaken van de fiscale oudedagreserve. Over het kalenderjaar 2021 reserveer je hiermee maximaal 9,44% van je winst, voor je pensioen. Hiervoor geldt een maximum bedrag van 9.395 euro. Over dit deel van je omzet hoef je geen inkomstenbelasting te betalen.

 

Omzetbelasting of btw-aangifte

Naast de inkomstenbelasting moet je als ondernemer ook btw-aangifte doen, ook wel bekend als omzetbelasting. Heb je als freelancer een BTW-id? Dan ben je belastingplichtig. Je btw-aangifte doe je ieder kwartaal. Hierbij geef je aan hoeveel btw je hebt ontvangen en betaald in het afgelopen kwartaal. Na de berekening van de belastingdienst weet jij of je btw terugkrijgt of btw moet betalen.

Werk je parttime als freelancer? Wanneer je per jaar minder dan 20.000,- euro verdient, Dan geldt voor jou een vrijstelling van omzetbelasting.

 

4. Wanneer doe je btw-aangifte?

In principe doe je ieder kwartaal btw-aangifte. In sommige gevallen kan dit ook per jaar of per maand. Heb je meer btw betaald dan ontvangen? Dan moet je het terugbetalen. Houd er wel rekening mee dat wanneer je jaarlijks btw-aangifte doet, het bedrag ook veel hoger uit kan vallen dan wanneer je ieder kwartaal of iedere maand je belastingaangifte doet. Het is daarom belangrijk dat je het btw-bedrag apart houdt. Heb je meer btw betaald? Dan ontvang je natuurlijk ook een bedrag terug.

 

5. Foutje in je btw-aangifte?

Geen zorgen, je kunt dit corrigere middels het formulier ‘suppletie omzetbelasting’. Je bent verplicht om fouten te corrigeren. Is het verschil minder dan 1000,- euro? Dan hoef je het niet te corrigeren met een formulier. Je mag de correcties bij de volgende btw-aangifte doorvoeren.

 

Freelancen via Computer Futures?

Bij Computer Futures staan wij klaar om jou als (startende) freelancer te ondersteunen. Wil je sparren met een van onze consultants? Laat dan je gegevens achter, wij nemen zo snel mogelijk contact met je op!